黃山市高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定申報(bào)已經(jīng)截止，根據(jù)19年高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定臥濤已經(jīng)服務(wù)上百家了，但是每次與客戶的財(cái)務(wù)工作對接總是要花很長時間，今天就把高企從我們介入到申報(bào)完所涉及的步驟安排都列出來。黃山市高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定重點(diǎn)條件之財(cái)務(wù)輔導(dǎo)步驟詳細(xì)解析：

    首次對接，建議客戶的財(cái)務(wù)人員一定要在場，準(zhǔn)備好近三年的財(cái)務(wù)報(bào)表（一般是年度資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表），前兩年的所得稅匯算清繳表（一整套的），以及前兩個年度的科目余額表和管理費(fèi)用明細(xì)賬；在這次對接里，如前兩年有研發(fā)費(fèi)用，那著重點(diǎn)就在所得稅申報(bào)表上，由于往年對高企的審查涉及到很多所得稅申報(bào)的事項(xiàng)，所以一般會再次就我們的經(jīng)驗(yàn)為客戶規(guī)避某些風(fēng)險所在。如果沒有研發(fā)費(fèi)用的話，我們會確認(rèn)大致的每年的研發(fā)費(fèi)用的占比和框架內(nèi)容，然后安排好前兩個年度的更正申報(bào)的時間安排。

    以前兩個年度的所得稅更正申報(bào)前，請財(cái)務(wù)人員配合我每個月的電話回訪和進(jìn)度跟蹤，還需要配合我們工程師的立項(xiàng)，做好高企賬務(wù)調(diào)整和研發(fā)費(fèi)用的分配歸集，這也是為了未來做研發(fā)費(fèi)用的輔助臺賬。任何關(guān)于高企的財(cái)務(wù)問題在這期間都是可以溝通的，但是我們的進(jìn)度盡量不要拖延，去更正申報(bào)前一定要與會計(jì)師事務(wù)所以及我們臥濤再三對接數(shù)據(jù)的正確合理以及注意事項(xiàng)，我們確定三方一致，在事先預(yù)定的時間安排下，再去進(jìn)行更正申報(bào)；更正申報(bào)后請將更正申報(bào)后的所得稅年報(bào)掃描一份給我。

    每年的12月31號之前，一定要把當(dāng)年度的研發(fā)費(fèi)用歸集出來，也是為了來年的所得稅匯算清繳。這個年度的研發(fā)費(fèi)用框架*好延續(xù)前兩年的大致結(jié)構(gòu)，這樣財(cái)務(wù)穩(wěn)定性有，比例也夠。在這之前，還要考慮近三年的財(cái)務(wù)成長性，配合我們做好財(cái)務(wù)規(guī)劃，需要增資的也需要在年底前完成。

    往年2020年第1批的高企預(yù)申報(bào)時間大概在3、4月份，在這之前我們的財(cái)務(wù)人員要做好近三年的研發(fā)費(fèi)用的輔助臺賬，近一年的高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入輔助臺賬，以及19年的年終所得稅匯算清繳的申報(bào)。這些工作之前，輔助臺賬的模板可以找我們要，具體怎么做這個輔助臺賬以及所得稅申報(bào)的注意事項(xiàng)都要跟我們對接；在這個步驟里，會計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)報(bào)告一般都出來了，所以可以以審計(jì)報(bào)告的報(bào)表去進(jìn)行所得稅匯算清繳，企業(yè)、事務(wù)所、稅務(wù)數(shù)據(jù)就可以保持一致。關(guān)于研發(fā)費(fèi)用的加計(jì)扣除，企業(yè)研發(fā)費(fèi)用歸集合理就可以按照75%來進(jìn)行加計(jì)扣除，現(xiàn)在稅務(wù)局不需要去做備案了，所以企業(yè)自行加計(jì)扣除，立項(xiàng)報(bào)告和輔助臺賬留存企業(yè)即可。其他的申報(bào)事項(xiàng)會在申報(bào)前進(jìn)行再次對接。

    高企申報(bào)完幾乎財(cái)務(wù)工作就會告一段落，但是某些區(qū)稅務(wù)會對加計(jì)扣除有個財(cái)務(wù)抽查的環(huán)節(jié)，一般是對研發(fā)費(fèi)用的合理性進(jìn)行查看，有去企業(yè)的，有讓企業(yè)抱賬本去稅務(wù)局的，這些其實(shí)都是配合工作，我們第三方也會一直跟進(jìn)。

以上為黃山市高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定重點(diǎn)條件之財(cái)務(wù)輔導(dǎo)步驟安排內(nèi)容，黃山市高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定咨詢熱線：18755196600QQ： 2881391787